2018年度原新疆维吾尔自治区泽普县地方税务局部门决算公开说明

　　目  录

　　第一部分 部门单位概况

　　一、主要职能

　　二、机构设置情况

　　第二部分 部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　（一）部门收入支出决算总体情况说明

　　（二）部门收入总体情况说明

　　（三）部门支出总体情况说明

　　二、部门财政拨款收支情况

　　（一）财政拨款收支总体情况说明

　　（二）一般公共预算支出决算情况说明

　　（三）政府性基金预算收支决算情况说明

　　（四）政府性基金预算支出决算情况说明

　　三、部门结转结余情况

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　五、机关运行经费支出情况

　　六、政府采购情况

　　七、其他重要事项的情况

　　（一）国有资产占用情况说明

　　（二）预算绩效情况的说明

　　第三部分 专业名词解释

　　第四部分 部门决算公开的8张报表

　　《收入支出决算总表》

　　《收入决算表》

　　《支出决算表》

　　《财政拨款收入支出决算总表》

　　《一般公共预算财政拨款支出决算表》

　　《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

　　《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

　　《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

　　第一部分 部门单位概况

　　一、主要职能

　　（一）贯彻执行国家和自治区制定的税收法律法规、规章及规范性文件，研究、落实上级税务部门制定的地方各税、基金、费在本县的具体征收管理实施办法。

　　（二）负责地方各税、教育费附加、人民教育基金及文化事业建设费的征收管理工作；负责税法宣传工作。

　　（三）负责地方税收的检查工作。

　　（四）负责地方税收的计划、统计和会计工作。

　　（五）负责机关和所属单位的人事和纪检监察工作。

　　（六）负责本局干部队伍的思想政治工作、精神文明建设及教育培训工作。

　　（七）承办喀什地区地方税务局和泽普县人民政府交办的其他工作。

　　二、机构设置情况

　　从决算单位构成看，泽普县地方税务局部门决算包括：泽普县地方税务局本级决算。

　　纳入泽普县地方税务局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：

序号	单位名称	备注
1	新疆维吾尔自治区喀什泽普县地方税务局

　　第二部分 部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　（一）部门收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收入1112.50万元,与上年896.73万元相比，增加215.77万元，增长24.06%，增减变化主要原因是：2018年度财政拨款收入950.44万元，比上年845.17万元,增加105.27万元，增幅12.46%，原因是自治区经费补助增加24万元、调整2017-2018年艰苦边远地区补贴24.81万元及2017年度年终一次性绩效调整、2017-2018年两年新增公务员经费18.61万元等。其它收入：162.06万元，比上年51.56万元，增加：110.50万元；增幅214.31%，原因是地区局经费补助增加87.50万元、当地财政拨付邮政手续费32.74万元。支出1116.82万元,与上年893.95万元相比，增加222.87万元，增长24.93%，增减变化主要原因是：自治区经费补助增加24万元、调整2017-2018年艰苦边远地区补贴24.81万元及2017年度年终一次性绩效调整、2017-2018年两年新增公务员经费18.61万元、使用地区局经费补助87.50万元支出以前年度欠账等。结余0.19万元，与上年相比，减少4.32万元，降低95.79%,减少的主要原因是：因机构改革，加快结余资金的消化。

　　（二）部门收入总体情况说明

　　本年收入合计1112.50万元，其中：财政拨款收入950.44万元，占85.43%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入162.06万元，占14.57%。

　　与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数821.49万元，决算数1112.50万元，预决算差异率35.42%，差异主要原因自治区经费补助增加24万元、调整2017-2018年艰苦边远地区补贴24.81万元及2017年度年终一次性绩效调整等。其它收入：162.06万元，比上年51.56万元，增加：110.50万元；增幅214.31%，原因是地区局经费补助增加87.50万元、当地财政拨付邮政手续费32.74万元。

　　（三）部门支出总体情况说明

　　本年支出合计1116.82万元，其中：基本支出817.81万元，占73.23%；项目支出299.01万元，占26.77%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%

　　与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数821.49万元，决算数1116.82万元，预决算差异率35.95%，差异主要原因财政拨款预算年中追加184.16万元、非财政拨款预算年中追加104.85万元，其中基本支出追加116.55万元，项目支出追加67.61万元。基本支出追加内容主要为2018年绩效资金、基本和艰贴工资调标、南疆支教补助；项目支出追加内容为征管业务费追加经费、三代手续费，2017-2018年新增公务员工资；非财政拨款预算年中追加104.85万元原因是地区局经费补助增加87.5万元、县财政拨手续费32.74万元。

　　二、部门财政拨款收支情况

　　（一）财政拨款收支总体情况说明

　　2018年度财政拨款收入950.44万元，与上年相比，增加105.27万元，增长12.46%。增减变化的主要原因是：自治区经费补助增加24万元、调整2017-2018年艰苦边远地区补贴24.81万元及2017年度年终一次性绩效调整等。财政拨款支出950.44万元，与上年相比，增加105.27万元，增长12.46%，增减变化的主要原因是：自治区经费补助增加24万元、调整2017-2018年艰苦边远地区补贴24.81万元及2017年度年终一次性绩效调整等。其中：基本支出817.81万元，项目支出132.63万元。财政拨款结转结余0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。

　　与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数766.28万元，决算数950.44万元，预决算差异率24.03%，差异主要原因:2018年追加预算184.16万元，其中基本支出追加116.55万元，项目支出追加67.61万元。基本支出追加内容主要为2018年绩效资金、基本和艰贴工资调标、南疆支教补助；项目支出追加内容为征管业务费追加经费、三代手续费，2017-2018年新增公务员工资。财政拨款支出年初预算数766.28万元，决算数950.44万元，预决算差异率24.03%，差异主要原因2018年追加预算184.16万元，其中基本支出追加116.55万元，项目支出追加67.61万元。基本支出追加内容主要为2018年绩效资金、基本和艰贴工资调标、南疆支教补助；项目支出追加内容为征管业务费追加经费、三代手续费，2017-2018年新增公务员工资。

　　（二）一般公共预算收支决算情况说明

　　2018年度一般公共预算财政拨款收入950.44万元。与上年相比，增加105.27万元，增长12.46%。增减变化的主要原因是：为2018年绩效资金、基本和艰贴工资调标、南疆支教补助；项目支出追加内容为征管业务费追加经费、三代手续费，2017-2018年新增公务员工资。一般公共预算财政拨款支出950.44万元,与上年相比，增加105.27万元，增长12.46%。增减变化的主要原因是：为2018年绩效资金、基本和艰贴工资调标、南疆支教补助；项目支出追加内容为征管业务费追加经费、三代手续费，2017-2018年新增公务员工资。

　　其中：按功能分类科目（按类级科目公开），一般公共服务支出（201类）1007.85万元、社会保障和就业支出（208类）109.16万元。按经济分类科目，工资福利支出支出726.30万元，商品和服务支出159.15万元，对个人和家庭补助支出64.99万元,资本性支出0万元。

　　与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数766.28万元，决算数950.44万元，预决算差异率24.03%，差异主要原因2018年追加预算184.16万元，其中基本支出追加116.55万元，项目支出追加67.61万元。基本支出追加内容主要为2018年绩效资金、基本和艰贴工资调标、南疆支教补助；项目支出追加内容为征管业务费追加经费、三代手续费，2017-2018年新增公务员工资。一般公共预算财政拨款支出年初预算数766.28万元，决算数950.44万元，预决算差异率24.03%，差异主要原因2018年追加预算184.16万元，其中基本支出追加116.55万元，项目支出追加67.61万元。基本支出追加内容主要为2018年绩效资金、基本和艰贴工资调标、南疆支教补助；项目支出追加内容为征管业务费追加经费、三代手续费，2017-2018年新增公务员工资。。

　　（三）政府性基金预算收支决算情况说明

　　2018年度政府性基金收入0万元，比上年增长0万元。政府性基金支出0万元，2017年度政府性基金收入0万元，比上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%。增减变化的主要原因是：2017年度、2018年度政府性基金收入均为0万元。

　　政府性基金预算支出0万元。比上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%。增减变化的主要原因是：2017年度、2018年度政府性基金支出均为0万元。

　　与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%。政府性基金预算财政支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：原泽普县地方税务局政府性基金收入预算及支出均为0万元。

　　三、部门结转结余情况

　　年末结转结余0.19万元。与上年相比，减少4.32万元，降低95.79%。原因是：因机构改革，加快结余资金的消化。

　　其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比，增加0万元，增长0%。

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算10.10万元，比上年减少0.16万元，降低1.60%，减少原因是加强车辆运行管理，减少车辆运行支出。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行维护费支出10.10万元，占100%，比上年减少0.16万元，降低1.60%，减少原因是加强车辆运行管理，减少车辆运行支出；公务接待费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%。具体情况如下：

　　因公出国（境）费支出0万元。

　　公务用车购置及运行维护费10.10万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费10.10万元。主要用于执法执勤用车加油、保险、维修等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0，保有量为7辆。

　　公务接待费0万元。

　　与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数15.20万元，决算数10.10万元，预决算差异率33.55%，差异主要原因加强车辆运行管理，减少车辆运行支出。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%0；公务用车购置预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%；公务用车运行费预算数15万元，决算数10.10万元，预决算差异率32.66%，差异主要原因加强车辆运行管理，减少车辆运行支出；公务接待费预算数0.2万元，决算数0万元，预决算差异率100%，差异主要原因2018年未发生公务接待支出。

　　五、机关运行经费支出情况

　　2018年度泽普县地方税务局（行政单位和参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出45.13万元，比上年减少22.29万元，降低33.06%，主要原因是2018年加强日常公用经费的管理，厉行节约减少日常公用经费支出。

　　六、政府采购情况

　　2018年度政府采购支出总额2.79万元，其中：政府采购货物支出1.41万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1.38万元。

　　七、其他重要事项的情况

　　（一）国有资产占用情况说明

　　截至2018年12月31日，单位共有车辆7辆，价值112.09万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车7辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　（二）预算绩效情况的说明

　　2018年度，预算绩效自评情况：税务部门作为专门的税收执法、征收机关，通过对税收政策执行情况、税收专项和大要案查处情况、税收征收管理工作情况进行检查,全面核实绩效目标落实情况，以充分发挥各项经费对税收工作的支持、保障作用。2018年共完成3个项目经费的绩效自评工作，涉及项目支出金额114.02万元，覆盖面100%，绩效自评均为93分。

　　代扣代收代征税款手续费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，代扣代收代征税款手续费项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为25万元，执行数为25万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是节约行政资源，提高征管效率。二是通过委托代征工作，认真落实“简政放权、放管结合、优化服务”要求，以纳税人为中心，以合理需求为指引，重点解决了开票难、排队等候时间长纳税人不满意、反映多的问题，让纳税人有了更多获得感。发现的问题及原因：原地税系统代扣代收代征税款金额增长较快，代扣代收代征税款手续费预算安排与实际需求不匹配。下一步改进措施：积极向上级部门申请以前年度代扣代收代征税款手续费缺口。

　　其他税收事务支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，其他税收事务支出项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为79.02万元，执行数为79.02万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是保障税收收入同本地区经济发展同步增长；二是促进税收工作现代化，提高税收征管质量和效率。发现的问题及原因：原地税系统公用经费不足，其他税收事务支出项目主要用于弥补公用支出。下一步改进措施：优化经费来源结构，使经费来源更符合实际支出需求。

　　税务宣传项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，税务宣传项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是加强纳税服务平台建设、多元化办税项目建设，推广网上税务局，纳税人办税便利性显着提。发现的问题及原因：随着纳税人数量增加、税收改革深入推进，纳税服务宣传工作所需经费大幅增加，税务宣传项目支出预算不能满足实际工作需求。下一步改进措施：积极争取经费来源，进一步提高资金使用效益，使泽普县税务局更好地服务于地方经济的发展。

　　第三部分 专业名词解释

　　财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

　　上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

　　经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

　　其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

　　用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

　　年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

　　“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　代扣代收代征税款手续费：指税务部门支付给代扣代缴、代收代缴和委托代征税款单位的手续费支出。

　　税务宣传：指税务部门用于税务宣传、纳税服务等方面的支出。

　　其他税收事务支出（征管业务费）：指地税部门为完成相关工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的支出。

　　本单位支出功能分类说明。

　　201（类）07（款）01（项）：指行政运行。

　　201（类）07（款）02（项）：指一般行政管理项目支出。

　　201（类）07（款）06（项）：指扣代收代征税款手续费。

　　201（类）07（款）07（项）：指税务宣传费。

　　201（类）07（款）99（项）：指其它税务支出。

　　208（类）05（款）04（项）：指未归口管理的行政单位离退休费支出。

　　208（类）05（款）05（项）：机关养老缴费支出。

　　208（类）05（款）06（项）：职业年金缴费支出。

　　其他有关说明内容：无。

　　第四部分 部门决算公开的8张报表（见附件）

　　一、《收入支出决算总表》

　　二、《收入决算表》

　　三、《支出决算表》

　　四、《财政拨款收入支出决算总表》

　　五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

　　六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

　　七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

　　八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》